Ifølge SKAT er firmagaver en personalegode og derfor som udgangspunkt skattepligtige for medarbejderen. Men der findes vigtige undtagelser, hvor gaven kan gives helt skattefrit – hvis du som arbejdsgiver holder øje med tre ting: Anledning, værdi og gavetype.
Firmagaven er skattefri, hvis du som arbejdsgiver holder øje med...
Gaverne gives ved en særlig anledning
fx. jul, påske, fødselsdage m.m.
Gaverne ikke overstiger beløbsgrænsen se oversigten over de forskellige herunder.
Gaverne er fysiske produkter eller
gavekort til fysiske produkter.
Skattefrie beløbsgrænser i 2026. *OBS: 1.400 i alt/år betyder at julegaven må have en værdi på op til 1.400 kr. hvis I ikke giver andre gaver resten af året.
1.400 KR. I ALT/ÅR
-
Krav til gaveform
Fysisk gaver
Gives til årets lejligheder
Et jubilæum er en særlig anledning, hvor I kan give større skattefrie gaver til medarbejderen.
Jubilæumsgaver er skattefrie, når de overholder disse regler:
JA... virksomheden kan som udgangspunkt trække gaver fra som personalepleje.
MEN... medarbejderens beskatning afhænger af gaveværdi og type. Læs om, hvad du må give i firmagave, længere oppe.
Vores gavekort er udviklet, så de overholder SKAT's regler for skattefri firmagaver. De kan nemlig ikke byttes til kontanter og kun bruges til at vælge fysiske gaver.
I kan vælge Julegavekortet Guld i budgetterne: DKK 960 | 1120 | 1400
I kan vælge Julegavekortet Sølv i budgetterne: DKK 560 | 640 | 720 | 800
I kan vælge Julegavekortet Bronze i budgetterne: DKK 200 | 300 | 400 | 480
Almindelige gavekort er som udgangspunkt skattepligtige, fordi de sidestilles med kontanter.
GaveFabrikkens gavekort kan bruges skattefrit, fordi de kun giver adgang til et udvalg af fysiske gaver og ikke kan byttes til penge.
Et gavekort må gives skattefrit:
– Når I giver det i anledning af f.eks. jul eller en mærkedag.
– Hvis det har en værdi under beløbsgrænsen.
– Hvis det ikke kan byttes til kontanter.
Gavekortet skal kunne bruges til et begrænset udvalg af produkter som f.eks. fysiske gaver og må ikke fungere som et almindeligt betalingsmiddel.
Hvis årets gaver overstiger 1.400 kr. i alt, bliver medarbejderen beskattet af hele beløbet – ikke kun det beløb, der er over grænsen.
Der er dog den undtagelse, at julegaver op til 1.000 kr. ikke beskattes. Heller ikke selvom årets samlede grænse overskrides. Det vil sige, at hvis I giver en julegave til 1.000 kr. og andre gaver for 600 kr., bliver medarbejderen beskattet af 600 kr.
Omvendt hvis årets samlede gaver er på 1.400 kr., men julegaven er på 1.010 kr. Så holder årets samlede gaver sig inde for den skattefrie beløbsgrænse, mens medarbejderen bliver beskattet af julegaven på 1.010 kr.
Ja, så længe I samlet holder jer under 1.400 kr. i alt, kan I godt fordele gaverne ud over året og stadig undgå, at medarbejderen bliver beskattet af dem.
Nej, kontanter og kontantlignende gavekort er skattepligtige. Også selvom de gives ved særlige anledninger.
Ved anledninger som jul, påske, runde fødselsdage, jubilæer, bryllupper og lignende private mærkedage har I mulighed for at give skattefri gaver. Så længe I overholder beløbsgrænser og krav til gavetype.
I skal kunne dokumentere anledningen, gavens værdi og indhold. Gem f.eks. fakturaer, gaveoversigter og eventuelle gavevalg fra medarbejderne.
I kan ikke trække moms på personalegaver fra uanset gavens værdi.
Der gælder en grænse på 100 kr. ekskl. moms for reklamegaver til kunder og forretningsforbindelser, men ikke for gaver til medarbejdere.
Du er velkommen til at skrive til os med spørgsmål du måtte have - Vi svarer normalt indenfor 2 hverdage.